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现金流量比率和现金比率有什么区别

时间:2024-03-29 19:23:50 浏览量:23256

现金流量比率又叫什么

现金流量比率和现金比率有什么区别?

 现金比率=(现金 有价证券)/流动负债 *100%   现金流量比率=经营活动现金净流量/现金净流量总额×100%  ?   现金流量比率是反映企业经营现金净流量与负债的比率,根据负债的构成,该比率可以具体演化为下列3个: 现金流量比率=经营现金流量净额÷流动负债

①经营现金流量比率=经营现金流量净额÷长期负债

②经营现金流量比率=经营现金流量净额÷负债总额 ⑧这3个比率分别反映企业经营活动产生的净现金流量偿还短期、长期和全部债务的能力,该比率越高说明偿债能力越强。

现金流量比率和现金比率有什么区别?

  经营现金流量比率和现金流量比率是同一概念,其他的是不同概念。  区别:  

1、经营现金流量比率(OperatingCashFlowRatio)是指现金流量与其他项目数据相比所得的值。即经营现金流量比率。  公式:现金流量比率=经营活动产生的现金净流量/期末流动负债。  

2、现金比率通过计算公司现金以及现金等价资产总量与当前流动负债的比率,来衡量公司资产的流动性。  公式:现金比率=(货币资金 交易性金融资产)/流动负债。  

3、现金流动负债比率,是企业一定时期的经营现金净流量同流动负债的比率,它可以从现金流量角度来反映企业当期偿付短期负债的能力。  公式:现金流动负债比率=年经营现金净流量/年末流动负债×100%。

现金流比率是否越大越好?

经营现金流量比率(Operating Cash Flow Ratio)是指现金流量与其他项目数据相比所得的值。现金流量比率=经营活动产生的现金净流量/期末流动负债。

指流动资产和流动负债的比率,它是衡量企业的流动资产在其短期债务到期前可以变现用于偿还流动负债的能力,表明企业每一元流动负债有多少流动资产作为支付的保障。

销售收现比率当然越大越好,购货付现比率越小越好。

速动比率和现金比率的相互关系是什么样的?

速动比率=速动资产/流动负债,速冻资产是流动资产扣除了存货、预付账款、待摊费用,因为这些资产的变现能力通常比现金类、应收款项要差一些,将这些资产扣除后的就是速动资产,速动资产的变现能力就要强一些。速动比率考虑的是将应收款项收回来偿还流动负债,通常认为速动比率在1左右比较好,但其实应收账款并不一定能够立马收回来,需要时间,甚至可能还收不回来。

现金比率=现金类资产/流动负债,现金比例是流动资产扣除了存货、预付账款、待摊费用后,继续扣除应收款项这类流动性不及现金的资产,就只剩下现金和类现金资产,所以称“现金类资金”,他们可以及时用来还债。现金比率能够反映企业及时偿债能力,就是公司此刻能拿出多少钱来偿还流动负债。

从以上来看,速动比率大于现金比率。不过不同行业的速动比率和现金比率平均水平不一样,需要具体情况具体分析。

现金流量比率怎么分析?

现金流量比率是指未扣除利息、所得税、折旧以及摊销前的盈余(EBITDA)除以利息或本息之和的比率。它反映了企业通过经营获取足够现金来偿还债务和兑现承诺的能力。

现金流量适合比率的定义?

现金流量适合比率,是指经营活动现金净流入与项资本支出、存货购置及发放现金股利的比值。 现金流量适合比率的作用是反映经营活动现金满足主要现金需求的程度。可了解维持公司运行、支撑公司发展所需要的大部分现金的来源,从而判别企业财务状况是否良好、公司运行是否健康。 企业连续几年的现金流量适合比率均为1最合适,表明企业经营活动所形成的现金流量恰好能够满足企业日常基本需要。若小于1,反映企业经营活动的现金流人不能满足需要,应采取筹资措施。若大于1,反映出企业经营活动的现金流入大于日常需要,企业可以偿还债务减轻利息负担,扩大生产经营规模或增加长期投资。

什么是现金流量比率?主要比率有哪些?

现金流量比率是只现金流量与其他项目数据相比所得的值。

主要比率有:现金比率,经营活动净现金比率,到期债务本息偿付比率,现金充分性比率,每股经验现金流量,净利润和经营活动净现金流量比率,净利润现金保证比率,现金与流动资产比率,销售收入现金回收比率。

现金比率和现金流量比率一样吗?

  经营现金流量比率和现金流量比率是同一概念,其他的是不同概念。  区别:  

1、经营现金流量比率(Operating Cash Flow Ratio)是指现金流量与其他项目数据相比所得的值。即经营现金流量比率。  公式:现金流量比率=经营活动产生的现金净流量/期末流动负债。  

2、现金比率通过计算公司现金以及现金等价资产总量与当前流动负债的比率,来衡量公司资产的流动性。  公式:现金比率=(货币资金 交易性金融资产)/流动负债 。  

3、现金流动负债比率,是企业一定时期的经营现金净流量同流动负债的比率,它可以从现金流量角度来反映企业当期偿付短期负债的能力。  公式:现金流动负债比率=年经营现金净流量/年末流动负债×100%。

现金流量比率大好还是小好?

现金流量比例小比较好,证明小型往来少,大宗的业务多。

与现金流量表有关的财务比率有哪些?

1. 现金流量适应率=经营活动现金净流量/(偿付到期的长期负债+购建固定资产支出额+支付股利)   现金流量适应率是衡量企业是否能产生足够的现金流量以偿付债务、购建固定资产和支付股利需要的指标,它的数值大于1,说明比较适应。

2. 销售净现率=企业年末经营活动现金净流量/年度销售收入净额   销售净现率反映企业一定时期内每天实现1元销售收入所能获得的现金净流量,一般应大于销售净利率指标数值 3. 现金获利指数=企业年度实现的净利润额/年末经营活动现金净流量   现金获利指数反映企业在一定时期内每实现1元经营活动现金净流量所获得净利润额,借以衡量经营活动现金流量的盈利能力 4. 总资产净现率=年度实现的经营活动现金净流量/年初总资产额+年末总资产额   总资产净现率反映企业在会计年度内平均每1元资产获得的经营活动现金净流量,用以衡量企业经营资产的利用效果。考察该指标近年内动态数列,可以揭示经营资产利用效率及发展变化趋势。

经营现金流比率、现金比率、现金流量比率和现金流动负债比率是同一个概念吗?有什么区别?

  经营现金流量比率和现金流量比率是同一概念,其他的是不同概念。  区别:  

1、经营现金流量比率(Operating Cash Flow Ratio)是指现金流量与其他项目数据相比所得的值。即经营现金流量比率。  公式:现金流量比率=经营活动产生的现金净流量/期末流动负债。  

2、现金比率通过计算公司现金以及现金等价资产总量与当前流动负债的比率,来衡量公司资产的流动性。  公式:现金比率=(货币资金 交易性金融资产)/流动负债 。  

3、现金流动负债比率,是企业一定时期的经营现金净流量同流动负债的比率,它可以从现金流量角度来反映企业当期偿付短期负债的能力。  公式:现金流动负债比率=年经营现金净流量/年末流动负债×100%。

请教各位流动比率、速动比率和现金比率有何区别与联系?

它是衡量企业流动资产中可以立即变现用于偿还流动负债的能力。

速动比率计算公式 速动比率是企业速动资产与流动负债的比率。

速动资产包括货币资金、短期投资、应收票据、应收账款、其他应收款项等。

而流动资产中存货、预付账款、待摊费用等则不应计入。

速动比率=(流动资产-存货-预付账款-待摊费用)/流动负债总额×100% 速动比率的高低能直接反映企业的短期偿债能力强弱,它是对流动比率的补充,并且比流动比率反映得更加直观可信。

如果流动比率较高,但流动资产的流动性却很低,则企业的短期偿债能力仍然不高。

在流动资产中有价证券一般可以立刻在证券市场上出售,转化为现金,应收帐款,应收票据,预付帐款等项目,可以在短时期内变现,而存货、待摊费用等项目变现时间较长,特别是存货很可能发生积压,滞销、残次、冷背等情况,其流动性较差,因此流动比率较高的企业,并不一定偿还短期债务的能力很强,而速动比率就避免了这种情况的发生。

速动比率一般应保持在100%以上 一般来说 速动比率与流动比率得比值在1比1左右最为合适

现金流量比率的现实作用?

通过该比率分析,可了解维持公司运行、支撑公司发展所需要的大部分现金的来源,从而判别企业财务状况是否良好、公司运行是否健康。一般而言,公司现金流入以经营活动为主,以收回投资、分得股利取得的现金以及银行借款、发行债券、接受外部投资等取得的现金为辅,是一种比较合理的结构。预警信号:与主营业务收入利润率指标相类似,当经营现金流量比率低于50%时,预警信号产生。

现金比率和现金流量比率一样吗?

  经营现金流量比率和现金流量比率是同一概念,其他的是不同概念。  区别:  

1、经营现金流量比率(OperatingCashFlowRatio)是指现金流量与其他项目数据相比所得的值。即经营现金流量比率。  公式:现金流量比率=经营活动产生的现金净流量/期末流动负债。  

2、现金比率通过计算公司现金以及现金等价资产总量与当前流动负债的比率,来衡量公司资产的流动性。  公式:现金比率=(货币资金 交易性金融资产)/流动负债。  

3、现金流动负债比率,是企业一定时期的经营现金净流量同流动负债的比率,它可以从现金流量角度来反映企业当期偿付短期负债的能力。  公式:现金流动负债比率=年经营现金净流量/年末流动负债×100%。

现金流量比率分析主要包括哪些?现金流量比率?

金流量表是反映企业现金流入与流出信息的会计报表。现金流量表可以反映企业经营活动、投资活动和筹资活动所产生的现金收支活动,以及现金流量净增减情况,从而有助于分析企业的变现和支付能力,把握企业的生存和发展能力等。来自经营活动的现金流量,反映企业开展正常业务而引起的现金流入量、流出量和净流量,如销售商品、提供劳务等形成的现金流入量,购买材料、支付税款和人员工资形成的现金流出量等。来自投资活动的现金流量,反映企业取得和处置证券投资、固定资产和无形资产等活动所引起的现金收支活动及结果,如转让固定资产形成现金收入,购入股票和债券等投资形成的现金流出等。来自筹资活动的现金流量,反映企业在筹集资金过程中所引起的现金收支活动及结果,如企业吸收股本、发行债券、取得借款形成的现金注入量。企业分配股利、支付利息、归还借款等形成的现金流出量。非常项目产生的现金流量,是指非正常经营活动产生的现金流量,如接受捐赠或捐赠他人、罚款现金收支等。不涉及现金收支的投资与筹资活动并不会引起本期的现金收支,也就不会影响本期现金流量变动,但对未来现金流量会产生重大的影响。如对外投资偿还债务、固定资产对外投资等。这类活动会产生重要的会计信息。分析现金流量主要从三方面进行:第一,分析现金净流量的增减变化,了解企业短期偿债能力。如果本期现金净流量增加,表明公司短期偿债能力增强,财务状况得到改善。反之,则表明企业财务状况比较困难。但也并不是现金净流量越大越好。如果公司的现金净流量过大,表明公司未能有效利用这部分资金。这就是一种资源浪费。第二,分析现金流入量的结构,了解企业生产经营的长期稳定性。经营活动是企业的主营业务,其提供的现金流量可以不断用于投资,再生出新的现金流。来自主营业务的现金流量越多,表明企业发展的稳定性越强。投资活动是为闲置资金寻找投资场所。筹资活动则是为经营活动筹集资金。这两种活动所发生的现金流量,都是服务于主营业务的辅助活动。如果这部分现金流量过大,表明企业财务状况不稳定。第三,分析投资、筹资活动的现金流量,了解企业未来发展前景。分析投资活动时,要特别注意区分对内投资和对外投资。对内投资的现金流出量增加,意味着固定资产、无形资产等的增加,说明企业正处经营扩张期,成长性较好。对外投资的现金流入量大幅增加,则意味着企业现有经营资金不足,正在从外部引入资金以满足生产经营的需要。如果对外投资的现金流出量大幅增加,说明企业资金富余,正在通过转让资产使用权来获取额外收益。

净利润现金含量比率是什么意思?

净利润现金比率其实就是指企业本期经营活动产生的现金净流量和净利润的比值关系,其能够很好地反映企业的盈利情况。

反映盈利质量的到底是盈利现金比率还是盈利现金流量比率?

经营现金净流量是指一定时期内(往往是一个会计年度),由企业经营活动所产生的现金及其等价物的流入量与流出量的差额。

该指标是从现金流入和流出的动态角度对企业实际偿债能力进行考察

所以就是该企业的赚钱能力,参考这个

现金流量净额是指现金流入量和流出量的差额。企业经营的现金流有三种,分别是经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量、筹资活动产生的现金流量。

说的是这个企业的钱花在哪,入在哪

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什么是现金比率?

现金比率=(货币资金 交易性金融资产)/流动负债 。 现金比率(cash ratio)通过计算公司现金以及现金等价资产总量与当前流动负债的比率,来衡量公司资产的流动性。

请教各位流动比率,速动比率和现金比率有何区别与联系?

是现金比率~ 流动比率=流动资产/流动负债 速动比率=速动资产/流动负债 现金比率=货币资金/流动负债 流动资产和速动资产中有些是不能用来偿还流动负债的~比如说生产用的原材料等~而现金比率的分母为货币资金及交易性金融资产之类可以随时变现的资产,这些资产是可以随时用来偿还流动负债的~所以现金比率是最可靠的指示

净现金流动比率15%高吗?

净现金流动比率:是一个以本期经营活动净现金流量偿还债务能力的比率,可以衡量企业偿还短期债务的能力。

计算公式为:

净现金流动比率=现金净流量/流动负债*100%

净现金流动比率不能低于50%。

所以净现金流动比率15%不高。

请问什么是现金流量比率?

净现金流动比率=现金净流量/流动负债。

净现金流量是现金流量表中的一个指标,是指一定时期内,现金及现金等价物的流入(收入)减去流出(支出)的余额(净收入或净支出),反映了企业本期内净增加或净减少的现金及现金等价物数额。

现金净流量比率是现金净流量与流动负债进行对比所确定的比率,反映其企业用每年的现金净流量偿还到期负债的能力。其计算公式为:现金净流量比率=现金净流量/流动负债

2个是同一个意思!